Любая организация за время своей деятельности накапливает разнообразные обязательства: перед поставщиками, работниками, исполнителями работ, займодавцами, банками. Если случается банкротство, долги будут выплачиваться в строго определенном законом порядке, исходя из оснований возникновения. Это называется очередностью удовлетворения требований кредиторов.
Очередность платежей при банкротстве: в чем суть?
Главное назначение порядка очередности в банкротстве заключается в последовательном погашении задолженности перед каждой группой кредиторов по степени, так сказать, их уязвленности и незащищенности. Источник оплаты – конкурсная масса, представляющая из себя абсолютно все имущество организации, которое удалось сохранить или вернуть, включая деньги и ценные бумаги.
Долги кредиторов каждой последующей очереди будут погашаться только после полных расчетов с предыдущей.
По общему смыслу ФЗ “О несостоятельности”, претендовать на выплату могут только конкурсные кредиторы – граждане, организации и госорганы, своевременно заявившие арбитражному суду свои требования и включенные в реестр. Вместе с тем, как и в любом сложном банкротном правиле, здесь есть исключения, о которых будет сказано в последнем разделе нашего материала.
При недостаточности имущества конкурсной массы кредиторы каждой очереди получают возмещение пропорционально размеру заявленного требования, можно сказать “по справедливой доле”. Долги, не погашенные по той же причине, аннулируются.
Очереди кредиторов при банкротстве в 2018 году
В первую очередь производятся выплаты физическим лицам в связи с причиненным вредом жизни (например, из-за несчастного случая на производстве) или здоровью (травма, заболевание и т. д) через капитализацию периодических платежей. Отметим, что компенсация морального вреда сейчас законом сюда не причисляется.
Каждая сумма рассчитывается исходя из сложения ежемесячных платежей на период до достижения гражданином-получателем семидесяти лет, но не менее чем на десять лет вперед.
Вторая – это зарплаты, выходные пособия, авторские гонорары, штрафы за нарушения прав работников и компенсации в сфере труда при условии, что они возникли до банкротства.
У этой очереди есть особенность – внутри нее определена своя последовательность выплат. Сначала гасятся зарплаты и пособия работникам в размере не более 30 тысяч рублей за каждый месяц на одного кредитора. Далее – оставшаяся задолженность сверх указанной суммы. И последними платятся авторские гонорары.
В третью исполняются обязательства перед всеми иными кредиторами включая налоговую и внебюджетные фонды.
В отношении банков, страховых компаний и застройщиков действуют немного иные правила, начиная со второй очереди. Преимущества в погашении долгов будут у граждан, заключивших с такими организациями профильные договоры: банковский вклад, ДДУ, страхование и т. д.
Внеочередные требования, залог и “зареестровые” кредиторы
Кроме ключевых кредиторов, обозначенных в реестре, есть еще несколько категорий, требования которых тоже подлежат удовлетворению, но вне очереди или уже из остатков конкурсной массы.
Так, вне очереди будут оплачены текущие платежи – обязательства, возникшие уже в ходе банкротства, и расходы на предотвращение организацией техногенных и экологических катастроф, связанных с ее деятельностью.
У категории текущих платежей есть своя внутренняя очередность: первым получит вознаграждение арбитражный управляющий и покроются судебные издержки и расходы специалистам, участие которых обязательно в банкротстве; далее выплачивается зарплата работникам; затем иным привлеченным специалистам; после – эксплуатационные (коммунальные) платежи; последними гасятся все иные обязательства.
Кредиторы, обязательства перед которыми обеспечены залогом, имеют особую привилегию.
В ходе конкурсного производства деньги от проданного предмета залога направляются на погашение 70% требований залогового кредитора, оставшиеся 20 % поступают в общую массу и 10 % идут на покрытие судебных расходов и вознаграждение управляющему. Если залог оформлен по кредитному договору, залогодержателю причитается 80% процентов.
При недостаточности суммы от реализации залога остаток долга залогодержателя гасится в третьей очереди.
И напротив, кредиторы, не успевшие подать заявление о включении в реестр (“зареестровые”), имеют право на получение денег только из оставшегося имущества после удовлетворения всех предыдущих категорий обязательств.